Box 1

Box 1 is in het Nederlandse belastingstelsel gereserveerd voor inkomen. In box 1 beleggen kan bijvoorbeeld door lijfrente en pensioen.

Beleggen in Box 1: De voordelen en nadelen van lijfrente en pensioen

In Nederland kennen we drie boxen in de inkomstenbelasting: box 1 voor werk en woning, box 2 voor aanmerkelijk belang en box 3 voor sparen en beleggen. Box 1 is uniek, omdat je hier niet alleen belasting betaalt over je inkomsten, maar ook kunt beleggen met fiscale voordelen. In dit artikel bespreken we de mogelijkheden van beleggen in box 1, met name via lijfrente en pensioen.

Waarom beleggen in box 1?

Er zijn twee belangrijke voordelen aan beleggen in box 1:

  • Lagere belastingdruk: De inkomsten uit beleggingen in box 1 worden belast tegen je marginale tarief in de inkomstenbelasting. Dit tarief is lager dan het tarief in box 3, dat in 2024 31% bedraagt (over het vermogen boven de heffingsvrije grens).
  • Ruimte voor aftrekposten: In box 1 kun je diverse aftrekposten toepassen, zoals de premie voor lijfrente en pensioen. Hierdoor verlaag je je belastbaar inkomen en dus ook de te betalen belasting.

Beleggen via lijfrente

Een lijfrente is een spaarvorm met als doel om een aanvulling te vormen op je pensioen. Je stort premies in op de lijfrente, die je later als uitkering ontvangt. De premies die je stort zijn aftrekbaar in box 1, tot een maximum. De uitkering die je later ontvangt, wordt belast in box 1.

Er zijn twee soorten lijfrentes:

  • Spaarlijfrente: Hierbij stort je een vast bedrag per maand of per jaar. De premies die je stort, worden belegd in een spaarrekening of beleggingsfonds.
  • Beleggingslijfrente: Hierbij stort je eenmalig een bedrag of kies je voor periodieke stortingen. Je hebt meer beleggingsvrijheid dan bij een spaarlijfrente, maar je loopt ook meer risico.

Beleggen via pensioen

Naast lijfrente kun je ook beleggen via je pensioen. De premies die je stort op je pensioen zijn aftrekbaar in box 1, tot een maximum. De uitkering die je later ontvangt, wordt belast in box 1.

Er zijn verschillende soorten pensioenregelingen:

  • Defined benefit: Hierbij belooft je werkgever je een vast pensioenbedrag per maand.
  • Defined contribution: Hierbij stort je werkgever een premie op je pensioenpot. De hoogte van je pensioenuitkering hangt af van de waarde van je pensioenpot op het moment van uitkering.

Factoren om te overwegen

Voordat je belegt in box 1, is het belangrijk om een aantal factoren te overwegen:

  • Je risicoprofiel: Hoeveel risico ben je bereid te nemen met je beleggingen?
  • Je beleggingshorizon: Hoe lang wil je beleggen?
  • Je fiscale situatie: Wat is je marginale tarief in de inkomstenbelasting?
  • Je pensioensituatie: Heb je al een ander pensioen?

Beleggen in box 1 kan een aantrekkelijke optie zijn om je vermogen te laten groeien en je pensioenvoorziening te verbeteren. Er zijn verschillende mogelijkheden, elk met hun eigen voor- en nadelen. Het is belangrijk om je goed te informeren en te kiezen voor een beleggingsvorm die past bij je risicoprofiel, beleggingshorizon en fiscale situatie.

Benieuwd wat wij voor je kunnen doen?

Met zo’n zestig collega’s op twee locaties zijn we nooit ver weg. Alle adviseurs zijn als financieel planner opgeleid en begrijpen als geen ander hoe belangrijk het is om vermogen in het groter geheel te zien.