Box 2
Box 2 is in het Nederlandse belastingstelsel gereserveerd voor ondernemen. In box 2 beleggen kan daarom door te beleggen binnen het bedrijf, door inkomen uit te stellen en door het opbouwen van pensioen.
Box 2 beleggen: de voordelen voor jouw BV
Ben je ondernemer met een BV en wil je meer uit je vermogen halen? Dan is beleggen in box 2 wellicht een interessante optie. In dit artikel bespreken we de voordelen van beleggen binnen je BV, de verschillende mogelijkheden, de aandachtspunten waar je op moet letten en beantwoorden we veelgestelde vragen.
De voordelen van beleggen in box 2
Er zijn verschillende voordelen aan beleggen in box 2:
1. Lagere belastingdruk: De tarieven in box 2 zijn lager dan die in box 3. In 2024 bedraagt het tarief in box 2 24,5% over de eerste € 67.000 en 33% over het vermogen daarboven. In box 3 betaal je 36% over je gehele vermogen.
2. Uitstel van belasting: Je hoeft pas belasting te betalen over je beleggingsrendementen wanneer je deze uitkeert als dividend. Dit kan je een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren, zeker als je in een hogere schijf zit.
3. Flexibele vermogensoverdracht: Je kunt via box 2 vermogen overdragen naar je kinderen of andere familieleden, zonder dat er direct schenkingsbelasting verschuldigd is.
4. Opbouwen van pensioen: Je kunt binnen je BV een pensioenvoorziening opbouwen, met fiscale voordelen.
5. Meer controle: Je hebt meer controle over je beleggingen dan wanneer je via een beleggingsinstelling belegt.
6. Risicospreiding: Door te beleggen in box 2 kun je je vermogen spreiden en je risico’s verkleinen.
7. Mogelijk hoger rendement: In box 2 heb je de mogelijkheid om te beleggen in assets die in box 3 niet mogelijk zijn, wat tot een hoger rendement kan leiden.
De verschillende mogelijkheden
Er zijn verschillende manieren om te beleggen in box 2:
1. Direct beleggen: Je kunt via je BV direct aandelen, obligaties of andere beleggingsproducten kopen.
2. Beleggen via een beleggingsfonds: Je kunt beleggen in een beleggingsfonds dat door je BV wordt opgezet.
3. Beleggen via een crowdfundingplatform: Je kunt via een crowdfundingplatform investeren in startende ondernemingen of andere projecten.
4. Lenen aan jezelf: Je kunt geld uit je BV lenen en hiermee beleggen.
5. Investeren in vastgoed: Je kunt via je BV investeren in vastgoed.
Aandachtspunten
Er zijn ook een aantal aandachtspunten waar je op moet letten bij beleggen in box 2:
1. Risico’s: Beleggen brengt altijd risico’s met zich mee. Je kunt geld verliezen met je beleggingen.
2. Complexiteit: Beleggen in box 2 kan complex zijn. Het is belangrijk dat je je goed laat adviseren door een fiscalist of accountant.
3. Regelgeving: Er zijn verschillende regels en wetten die van toepassing zijn op beleggen in box 2. Het is belangrijk dat je je aan deze regels houdt.
4. Minimumkapitaal: Voor sommige beleggingen, zoals vastgoed, is er een minimumkapitaal vereist.
5. Liquiditeit: Sommige beleggingen, zoals crowdfunding-projecten, zijn minder liquide dan andere beleggingen.
Veelgestelde vragen
1. Is beleggen in box 2 altijd voordelig?
Nee, beleggen in box 2 is niet altijd voordelig. Er zijn verschillende factoren die je moet afwegen, zoals je risicoprofiel, je beleggingsdoelen en je tijdshorizon.
2. Kan ik alles in box 2 beleggen?
Nee, niet alle beleggingen zijn toegestaan in box 2. Zo mag je bijvoorbeeld niet beleggen in beleggingsfondsen die gericht zijn op particulieren.
3. Hoe zit het met de administratie?
De administratie van beleggingen in box 2 is complexer dan die van beleggingen in box 3. Je moet een aparte administratie bijhouden voor je beleggingen in box 2.
4. Wat zijn de fiscale gevolgen van beleggen in box 2?
De fiscale gevolgen van beleggen in box 2 zijn complex. Het is belangrijk dat je je hier goed over laat adviseren door een fiscalist.
5. Waar kan ik meer informatie vinden over beleggen in box 2?
Voor informatie over beleggen in box 2 maak je een afspraak met een van onze adviseurs.