Erfenissen en schenkingen: fiscale aspecten en planning

Een goed doordacht nalatenschapsplan is van groot belang om je vermogen op een fiscaal optimale manier over te dragen aan de volgende generatie. In dit artikel bespreken we de fiscale aspecten van erfenissen en schenkingen, en geven we tips voor een slimme planning.

Schenken tijdens het leven versus nalaten na overlijden

De keuze tussen schenken tijdens je leven of nalaten na je overlijden is belangrijk. Beide opties hebben hun eigen voor- en nadelen.

Voordelen van schenken

  • Je hebt meer controle over de bestemming van je vermogen.
  • Je kunt de erfbelasting drukken door gebruik te maken van de vrijstellingen.
  • Je kunt de schenking gebruiken om je kinderen of kleinkinderen te helpen met een huis kopen of een studie te bekostigen.

Nadelen van schenken

  • Je geeft de controle over het vermogen uit handen.
  • Je kunt de schenking niet meer terugdraaien.
  • De ontvanger moet mogelijk schenkbelasting betalen.

Voordelen van erven

  • Je behoudt de controle over je vermogen tot aan je overlijden.
  • De erfgenamen hoeven geen schenkbelasting te betalen.

Nadelen van erven

  • Je hebt minder controle over de bestemming van je vermogen.
  • De erfgenamen kunnen te maken krijgen met een hoge erfbelasting.

Fiscale aspecten

Over schenkingen boven de vrijstelling is schenkbelasting verschuldigd. De hoogte van de vrijstelling hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. In 2024 bedraagt de vrijstelling:

  • €106.671 voor schenkingen aan kinderen
  • €28.000 voor schenkingen aan kleinkinderen
  • €3.244 voor schenkingen aan anderen

Over erfenissen is erfbelasting verschuldigd. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de waarde van de erfenis en de relatie tussen de erfgenaam en de erflater. In 2024 bedragen de tarieven:

  • 10% over de eerste €215.917 (partners)
  • 20% over de volgende €120.524 (partners)
  • 30% over de rest (partners)
  • 18% over de eerste €215.917 (kinderen)
  • 36% over de volgende €120.524 (kinderen)
  • 40% over de rest (kinderen)

Planning voor minimalisatie van fiscale druk

Een goede planning is essentieel om de fiscale druk op je nalatenschap te minimaliseren. Buro Philip van den Hurk helpt je graag met:

  • Het opstellen van een testament.
  • Het maken van een schenkingsplan.
  • Het adviseren over de fiscale aspecten van erfenissen en schenkingen.