De ins en outs van de box 3-heffing

In deze blogpost bespreken we de werking van de box 3-heffing, de tarieven en vrijstellingen voor 2024, en geven we tips om je belastingaangifte te optimaliseren.

Wat is de box 3-heffing?

Box 3-heffing is een belasting die je betaalt over je vermogen. Dit vermogen omvat al je bezittingen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed, minus je schulden. De heffing is bedoeld om een eerlijke bijdrage te vragen van mensen die vermogen hebben, ongeacht of ze hier daadwerkelijk rendement over behalen.

Fictief rendement

De Belastingdienst hanteert een fictief rendement op je vermogen. Dit rendement is een percentage van de waarde van je vermogen, dat je in box 3 moet opgeven. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens belasting.

Heffingsvrij vermogen

In 2024 is er een heffingsvrij vermogen van €57.000 per persoon. Dit betekent dat je over de eerste €57.000 van je vermogen geen belasting betaalt. Voor fiscaal partners is het heffingsvrije vermogen €114.000.

Tarieven

Het tarief voor de box 3-heffing in 2024 is 36%. Dit tarief is van toepassing op het vermogen dat boven het heffingsvrije vermogen uitkomt.

Tips om je belastingaangifte te optimaliseren

  • Maak gebruik van de vrijstellingen: Naast het heffingsvrije vermogen zijn er nog een aantal andere vrijstellingen die je kunt benutten, zoals een vrijstelling voor beleggingen in groene fondsen.
  • Verlaag je vermogen: Je kunt je vermogen verlagen door bijvoorbeeld schulden af te lossen.
  • Dien je aangifte tijdig in: Te late aangifte kan leiden tot een boete.

Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels rondom de box 3-heffing, zodat je niet te veel belasting betaalt. Heb je hulp nodig bij je belastingaangifte of wil je meer informatie over hoe je je vermogen fiscaal optimaal kunt beheren? Neem dan contact op met buro philip van den hurk. Wij staan klaar om je te helpen.